DBI-Beveks et l'accord de coalition

L'accord de coalition

Les SICAV IED sont des véhicules d'investissement spécifiquement conçus pour permettre aux entreprises belges de bénéficier de l'exemption IED. Les propositions de l'accord de coalition fédéral 2025-2029 ont proposé des changements significatifs qui apportent à la fois des opportunités et des inquiétudes pour les entreprises.

Bien entendu, il ne s'agit que de l'accord de coalition, et les lois effectives peuvent différer de l'accord de coalition.

Qu'est-ce que l'IDE-Beveks ?

Les beveks FDI (sociétés d'investissement à capital variable) sont des fonds dans lesquels les entreprises peuvent investir pour bénéficier de l'exonération FDI. Cela signifie que les dividendes reçus d'actions éligibles peuvent être exonérés de l'impôt sur le revenu des sociétés sous certaines conditions. Cela favorise la neutralité fiscale et évite la double imposition.

Avantages fiscaux pour les sociétés de gestion

1. Exonération de l'impôt sur les sociétés: les entreprises peuvent recevoir des dividendes de sicav d'IDE sans être soumises à l'impôt sur les sociétés, pour autant que les conditions de distribution soient remplies.
2. Planification efficace des flux de trésorerie: l'exonération permet d'ajouter les dividendes nets aux réserves, ce qui contribue à une structure de capital efficace et offre une plus grande flexibilité pour le réinvestissement ou la distribution aux actionnaires.

Ces changements importants figurent dans l'accord de coalition

Au cours des derniers mois, l'incertitude régnait quant au maintien du régime d'IDE, mais les Beveks d'IDE restent une option fiscale attrayante pour les entreprises ! Selon le nouvel accord de coalition, des changements significatifs ont été apportés spécifiquement pour les FDI-Beveks :

• Prélèvement sur les plus-values à la sortie: un prélèvement de 5 % sera introduit sur les plus-values à la sortie des sicav d'IDE. Cette mesure réduit l'avantage fiscal des investissements à court terme et nous ramène ainsi à la législation antérieure à 2018.
• Limitation du précompte mobilier : l'imputation du précompte mobilier sur l'impôt des sociétés n'est désormais possible que si la société bénéficiaire octroie la rémunération minimale des dirigeants au cours de l'année de la distribution. Ce montant a toutefois été porté de 45 000 à 50 000 euros.

Composants clés :

• Structure du portefeuille d'investissement: proposer une stratégie d'investissement permettant de tirer pleinement parti du régime d'IDE, en tenant compte des nouveaux prélèvements.
• Perspective à long terme: compte tenu de l'imposition des plus-values à la sortie, il est conseillé d'aborder les sicav d'IDE avec un horizon à long terme.
• Conformité et exigences administratives: Des règles plus strictes exigent une documentation et une conformité précises pour garantir l'optimisation fiscale.

Conclusion :

‍Investirdans des IDE-beveks par l'intermédiaire de la société reste une stratégie fiscalement attrayante, et peu de choses changent en termes de législation sur les IDE-beveks (pour l'instant). Bien entendu, nous vous tiendrons au courant dès que la législation en vigueur sera plus claire.

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